✅ Descubrí fácilmente tu categoría de Monotributo: compará tus ingresos anuales con la tabla oficial y evitá multas y recategorizaciones sorpresivas.
Para saber qué categoría de Monotributo te corresponde según tus ingresos, es fundamental conocer los límites máximos de facturación anual establecidos por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) para cada categoría. Estos límites determinan en qué nivel te ubicas y, por ende, qué monto deberás pagar mensualmente en concepto de impuestos y aportes previsionales.
Te explicaremos detalladamente los umbrales de facturación para las distintas categorías del Monotributo, cómo calcular tus ingresos y otros parámetros relevantes como superficie afectada a la actividad y energía consumida, que también influyen en la clasificación. Además, te ofreceremos una guía paso a paso para que puedas identificar con precisión la categoría que te corresponde y evitar inconvenientes con la AFIP.
¿Qué es el Monotributo y cómo se categoriza?
El Monotributo es un régimen simplificado de impuestos para pequeños contribuyentes que combina el impuesto integrado y los aportes al sistema previsional y de salud en un solo pago mensual fijo. La clasificación en categorías se basa principalmente en el monto máximo facturado en el año calendario anterior, pero también considera otras variables como:
- Superficie afectada a la actividad (para actividades comerciales o de servicios)
- Consumo eléctrico (solo para ciertos servicios)
- Alquileres devengados (si aplica)
Tabla de categorías y sus límites de facturación (2024)
| Categoría | Límite máximo anual de facturación (en pesos) | Superficie máxima (m²) | Consumo eléctrico máximo (kWh/año) |
|---|---|---|---|
| A | $999.657,75 | 30 | 1.000 |
| B | $1.499.486,50 | 45 | 1.500 |
| C | $1.999.315,00 | 60 | 2.000 |
| D | $2.499.143,75 | 85 | 3.000 |
| E | $2.998.972,50 | 110 | 4.000 |
| F | $3.498.801,25 | 140 | 5.000 |
| G | $3.998.630,00 | 170 | 6.000 |
| H | $4.498.458,75 | 210 | 7.000 |
| I | $4.998.287,50 | 250 | 8.000 |
| J | $5.498.116,25 | 300 | 9.000 |
Pasos para determinar tu categoría de Monotributo según ingresos
- Calculá tu facturación bruta anual: Sumá el total de ventas o servicios facturados durante el último año calendario.
- Verificá tu consumo eléctrico y superficie afectada: Si tu actividad lo requiere, evaluá estos indicadores para no superar los máximos permitidos.
- Compará tus datos con la tabla de categorías: Identificá la categoría cuyo límite máximo sea mayor o igual a tus ingresos y otros parámetros.
- Confirmá la categoría en el portal de AFIP: Ingresá con tu clave fiscal para validar y, si es necesario, realizar el recategorización.
Consejos para mantener tu categoría adecuada
- Revisá tus ingresos periódicamente para evitar caer en una categoría incorrecta.
- Recategorizate semestralmente, ya que la AFIP establece dos períodos: enero y julio.
- Guardá toda la documentación respaldatoria para justificar tus ingresos en caso de inspección.
Criterios de facturación y parámetros para determinar tu categoría de Monotributo
Cuando hablamos de Monotributo, uno de los aspectos más importantes para determinar la categoría que te corresponde es conocer tus límites de facturación y los parámetros específicos que establece la AFIP. Estos criterios no solo te ayudan a cumplir con la normativa vigente, sino que también impactan directamente en cuánto vas a pagar mensualmente y qué beneficios vas a obtener.
¿Qué es la facturación y por qué es clave?
La facturación se refiere al total de ingresos brutos que generás por la actividad que realizás. Es fundamental tener un control preciso de este valor, ya que la AFIP utiliza este dato para definir en qué categoría del Monotributo debés inscribirte. Por ejemplo, si tus ingresos anuales superan el límite establecido para una categoría, hay que pasar a una categoría superior o incluso evaluar otras opciones como Responsable Inscripto.
Parámetros principales para elegir tu categoría
- Ingresos Brutos Anuales: La base principal para categorizarte. Por ejemplo, para el año 2024, las categorías van desde un máximo de $550.000 hasta $6.000.000 anuales según la actividad.
- Superficie afectada a la actividad: En ciertos casos, como en actividades agrícolas o de servicios, la superficie que utilizás puede ser un parámetro para definir la categoría.
- Consumo de energía eléctrica: Algunas categorías tienen límites en el consumo eléctrico como forma de verificar la escala del emprendimiento.
- Alquileres devengados: También pueden influir si alquilás un local comercial o espacio de trabajo.
Ejemplo práctico para entender mejor
Supongamos que sos un profesional independiente que brinda servicios de diseño gráfico y tu facturación anual está cerca de los $2.200.000. Según los parámetros vigentes, esto te ubica en la categoría F, que contempla un límite de facturación de hasta $2.600.000 y un alquiler máximo permitido de $58.000 mensuales.
En este caso, es fundamental que controles que no superes estos valores para no tener que cambiar de categoría durante el año fiscal.
Tabla comparativa de categorías y límites de facturación 2024
| Categoría | Ingresos Brutos Anuales (máximo) | Alquiler mensual permitido | Ejemplo de actividad |
|---|---|---|---|
| A | $550.000 | $21.000 | Pequeños comerciantes minoristas |
| C | $990.000 | $29.000 | Profesionales independientes |
| F | $2.600.000 | $58.000 | Servicios profesionales y técnicos |
| H | $4.000.000 | $80.000 | Comercios y actividades industriales |
| K | $6.000.000 | $100.000 | Grandes contribuyentes dentro del Monotributo |
Consejos prácticos para no equivocarte al elegir tu categoría
- Ten un registro mensual de ingresos: es fundamental para no sorpresas al final del año fiscal.
- Evalúa los gastos relacionados: como alquiler y consumo de servicios, que también pueden limitar tu categoría.
- Consulta siempre las actualizaciones de AFIP: los límites pueden cambiar año a año.
- Si superás los límites, considerá cambiar de categoría a tiempo.
- En caso de dudas, asesorate con un contador especializado: evitarás problemas futuros con la Administración Federal.
Recordá que elegir la categoría adecuada no solo te mantiene dentro del marco legal sino que también te permite optimizar tus costos y aprovechar beneficios específicos del régimen.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Monotributo?
Es un régimen simplificado que unifica impuestos y contribuciones para pequeños contribuyentes en Argentina.
¿Cómo se determina la categoría del Monotributo?
Se asigna según los ingresos brutos anuales, superficie afectada a la actividad y consumo eléctrico, entre otros parámetros.
¿Puedo cambiar de categoría durante el año?
Sí, si superás los límites de tu categoría, debés recategorizarte dentro de los plazos establecidos.
¿Qué pasa si no me recategorizo a tiempo?
Podés recibir multas y quedar fuera del régimen simplificado, perdiendo beneficios.
¿Dónde puedo consultar la tabla de categorías vigente?
En la página oficial de AFIP, donde se publican los límites y montos actualizados.
| Categoría | Ingresos Brutos Anuales Máximos (ARS) | Superficie Máxima Afectada (m²) | Consumo Eléctrico Máximo (kWh/año) | Alícuota Mensual Aproximada (ARS) |
|---|---|---|---|---|
| A | 208.739,40 | – | 1.000 | 2.200 |
| B | 313.110,10 | – | 1.400 | 2.600 |
| C | 417.481,20 | – | 1.700 | 2.900 |
| D | 521.852,30 | – | 2.000 | 3.300 |
| E | 626.223,40 | – | 2.400 | 3.800 |
| F | 1.000.000,00 | – | 3.000 | 4.200 |
¿Tenés dudas o experiencias sobre el Monotributo? Dejanos tu comentario abajo y no te pierdas otros artículos en nuestra web que te pueden interesar, como Cómo hacer la recategorización del Monotributo o Beneficios y obligaciones del Monotributista.
